金融厅发布G-SIB评估框架修订文件及征求意见文件
概述
巴塞尔委员会发布了将多数G-SIB遴选指标改为年度平均值的最终文件。此外，委员会就将欧洲银行联盟内部跨境风险敞口的处理方式纳入框架启动了征求意见，并将意见提交截止日期定为2027年1月14日。
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要点
- 最终文件将多数G-SIB遴选指标改为年度平均值。
- 另行发布了关于审查G-SIB评估方法的征求意见文件。
- 意见提交截止日期为2027年1月14日。
概述
巴塞尔银行监管委员会（巴塞尔委员会）于2026年10月16日发布最终文件《全球系统重要性银行（G-SIB）——修订评估框架以应对窗口修饰行为》。该文件部分修订了2019年12月发布的《综合巴塞尔框架》中有关G-SIB评估方法的规定，并根据自2024年3月起开展的征求意见结果定稿。
征求意见文件《审查G-SIB评估方法》就是否将2022年达成一致的欧洲银行联盟（EBU）内部跨境风险敞口处理方式纳入G-SIB框架征求意见。
影响
改用全年平均值的变化旨在抑制窗口修饰行为，即通过在基准日期前后临时调整头寸等方式试图降低评估结果。
详情
修订涉及多数用于遴选G-SIB的指标，并将评估所用数值改为全年平均值。窗口修饰是指一种监管套利行为，即在遴选数据报告或披露基准日期前后临时调整头寸等，以试图降低对系统重要性的评估。
文件指引称，意见应于2027年1月14日（星期四）前以英文提交给巴塞尔委员会。