这是金融厅发布的"关于董事会功能强化措施的案例集"最佳实践集。基于对18家上市公司的访谈结果，为推进企业治理改革的实践，系统地汇总了提升董事会实效性的具体措施案例。
主要要点
1. 案例集概要
- 发行机构：金融厅
- 公布日期：2025年6月30日
- 调查期间：2024年9月～2025年1月
- 调查对象：18家上市公司
- 背景：企业治理改革实践行动计划2024
- 目的：董事会功能强化案例的共享与推广
2. 调查对象企业（18家）
- 制造业：安斯泰来制药、信越化学工业、第一三共、东京电子、日立制作所、HOYA、村田制作所等
- 非制造业：全日空控股、J.Front Retailing、三菱食品、山梨中央银行等
- 特征：确保行业、规模、机构设计的多样性
3. 议程设定的改进
审议事项的重新审视
- 以机构设计变更为契机的整理：
- 监督与执行的明确分离
- 集中于重要事项
- 扩大对执行的授权
- 战略性议题设定：
- 定期讨论中长期战略
- 风险管理的高度化
- 应对可持续发展课题
议长的领导力
- 计划性设定年度日程
- 议题的优先排序
- 适当分配讨论时间
- 确保自由讨论时间
4. 组织・体制的改进
强化秘书处功能
- 推进一元化：
- 设立企业治理室
- 确保董事会秘书处的独立性
- 配置专职员工
- 引入英国模式：
- 公司秘书功能
- 提升董事会支援的专业性
- 统筹整体治理
活用实效性评价
- 确立PDCA循环：
- 实施年度评价
- 明确课题
- 制定・执行改善计划
- 进度监控
- 活用第三方评价：
- 确保客观性
- 基准比较
- 引入新视角
5. 充实沟通
向外部董事提供信息
- 充实事前说明：
- 实施个别简报
- 提前提供资料
- 事前应对质询事项
- 消除信息差距：
- 作为观察员参加经营会议
- 共享重要会议记录
- 定期信息更新
促进相互理解
- 董事会后的回顾：
- 确认讨论真意
- 追加提问机会
- 非正式意见交换
- 创造与现场的接触点：
- 事业所视察
- 与年轻员工对话
- 与客户・交易方会面
6. 特色措施案例
企业文化变革
- 高层信息的渗透：
- 市政厅会议
- 活用公司内部SNS
- 双向沟通
- 确保心理安全性：
- 开放的讨论文化
- 将失败作为学习机会的风气
- 尊重多样化意见
人力资本经营的实践
- 设定独有指标：
- 参与度得分
- 人才培养投资ROI
- 多样性指标
- 推进女性活跃：
- 管理层比例的目标设定
- 职业支援计划
- 辅导制度
7. 按机构设计的特征
监事会设置公司
- 加强与监事的合作
- 活用任意咨询委员会
- 提高外部董事比例
监察等委员会设置公司
- 监察等委员参与经营
- 与内部审计部门合作
- 充实风险管理体制
指名委员会等设置公司
- 三委员会功能发挥
- 彻底分离执行与监督
- CEO继任计划
8. 成功要因分析
- 经营高层的承诺：对改革的强烈意志
- 持续改善姿态：从形式向实质转变
- 活用外部视角：外部董事的积极参与
- 充实秘书处功能：确保专业性和独立性
9. 今后的课题与展望
- 推进数字化：
- 无纸化
- 远程参与环境建设
- 活用AI制作会议记录
- 全球治理：
- 海外子公司管理
- 跨境并购应对
- 应对国际ESG要求
10. 活用建议
本案例集定位为各企业根据自身情况强化董事会功能的"提示集"。重要的不是形式上的模仿，而是基于对自身课题的认识，选择・实践有实效性的措施。
金融厅将本案例集定位为"活文件"，表示今后将持续更新・充实内容的方针。由此期待对日本企业的企业治理实质性提升和持续的企业价值提升做出贡献。