财务省公布了2024年度信托反洗钱及恐怖主义资金供给风险评估相关调查结果，基于FATF第4次对日相互审查中指出的民事信托·外国信托透明度问题，进行了综合风险评估和低减措施研究。
主要要点
调查背景和目的
- FATF第4次对日相互审查（2021年8月）指出民事信托·外国信托的实际受益人透明度和特定事业者的风险理解存在问题
- 2024年10月第3次后续跟进中，FATF建议25（法律安排）评估从PC提升到LC，但民事信托·外国信托部分评估维持不变
- 「反洗钱·恐怖主义资金供给·扩散金融对策相关行动计划（2024-2026年度）」明确了民事信托·外国信托的风险评估和低减措施研究
- 民事信托在家庭内遗产继承等方面的使用案例增加，2018年至2023年公证书制作件数持续增加
信托公司等处理信托的低减措施
- 2022年资金结算法等修订使电子结算手段的信托受托成为可能，信托业法施行规则第40条第10项规定了对用于犯罪行为的外国电子结算手段的处理限制
- 金融厅通过提供「反洗钱及恐怖主义资金供给对策相关指引」等文件和与行业团体的意见交换会加强监管
- 2024年意见交换会上，要求完成反洗钱指引的对应（3月底）、适当披露受托人地位、持续改善管理体制等
- 信托协会通过设立研究部会、向加盟公司共享信息、询问体制整备状况等支持风险低减
民事信托·外国信托的风险评估方法
- 民事信托通过「现状确认→识别提高危险度的因素→评估低减措施→评估剩余风险」4个步骤进行评估
- 外国信托定义为「符合FATF建议25解释说明3项(c)的信托」，基于与本国的密切关系（sufficient link）标准研究范围
- 调查由有限责任阿兹萨监查法人承接，2024年11月底至2025年3月底实施
- 对金融厅、信托协会、3家信托银行、家族信托普及协会、有识者·学识经验者实施了听取调查
文章显示，在信托的反洗钱等风险对策方面，按业态的风险评估和低减措施整备正在进展，特别是民事信托·外国信托的透明度提升是今后的重要课题。